REEE vs CELI : Quelle est la différence ?

À propos de l’épargne-études, la situation financière et les besoins en matière d’éducation de chacun sont très différents. C’est donc une excellente chose d’avoir le choix parmi plusieurs options pour répondre aux divers besoins des familles partout au Canada. Cependant, il peut être difficile de circonscrire suffisamment vos choix pour prendre une décision. Déterminer votre stratégie de planification financière peut être stressant !

L’une des plus grandes difficultés auxquelles les familles ont tendance à être confrontées : choisir entre un REEE ou un CELI. Un REEE, ou « régime enregistré d’épargne-études », est un compte enregistré qui sert précisément à épargner en vue des études d’un enfant. Un CELI, ou « compte d’épargne libre d’impôt », est un compte enregistré qui sert à investir de l’argent, dans un but non déterminé, à long terme.

Lequel est le mieux pour vous et pour l’avenir de votre enfant ? Lequel est le mieux lorsqu’on épargne en vue des études d’un enfant ? Faisons la comparaison dans cet article.

Qu’est-ce qu’un REEE (régime enregistré d’épargne-études) ?

Un REEE est un compte spécialement conçu pour épargner en vue des études postsecondaires d’un enfant. Au Canada, le coût moyen de 4 ans d’université grimpe à plus de 95 000 $ pour les étudiants vivant en résidence. Selon Statistique Canada, le revenu médian des ménages au Canada était estimé autour de 68 400 $ en 2021, ce qui fait une grande différence à combler.

La personne qui ouvre le REEE, qu’on appelle aussi le « souscripteur », peut cotiser de l’argent à l’épargne-études d’un enfant pour l’aider à y pourvoir. Le bénéficiaire, en principe, un des enfants ou petits-enfants peut retirer ultérieurement cet argent du compte lorsqu’il choisit de fréquenter un collège, une université ou tout autre établissement postsecondaire considéré comme « reconnu ». Les bénéficiaires d’un REEE sont limités à un total de 50 000 $ de cotisations — dans l’ensemble de leurs REEE — au cours de leur vie. Notez toutefois que les subventions et les revenus de placement ne sont pas pris en compte dans ce plafond de cotisation.

Qu’est-ce qu’un CELI (compte d’épargne libre d’impôt) ?

On utilise un compte d’épargne libre d’impôt, ou « CELI », pour investir de l’argent sur une longue période. Lorsqu’on investit de l’argent dans un CELI, l’ensemble des intérêts ou des revenus de placement qui en découlent sont au bout du compte libres d’impôt. Avec un CELI, vous pouvez faire un retrait en tout temps et utiliser l’argent pour tout ce que vous jugez nécessaire. Tant que vous avez 18 ans ou plus, vous pouvez ouvrir un CELI au Canada. Vous n’êtes pas obligé d’avoir un revenu d’emploi ou d’avoir déjà payé de l’impôt, et votre CELI peut demeurer ouvert aussi longtemps que vous vivez.

Les plafonds de cotisation au CELI dépendent de l’âge de la personne qui cotise au compte. Vous pouvez commencer à « gagner » des droits de cotisation dès que vous atteignez l’âge de 18 ans, et vous gagnez des droits supplémentaires chaque année par la suite. L’ensemble des droits de cotisation non utilisés peut être reporté et, si vous faites un retrait, vous récupérez les droits de cotisation l’année suivante.

Quelle est la différence entre un CELI et un REEE ?

Il y a quelques différences entre les CELI et les REEE, mais la plus importante est la façon dont l’argent fructifie. Les CELI et les REEE vous permettent d’investir votre argent de différentes façons, on peut y placer des obligations, des FNB, des actions, des CPG, des fonds communs de placement et autres placements similaires. Mais en investissant dans un REEE, vous êtes également admissible, dans la plupart des cas, à des subventions gouvernementales sur vos cotisations. C’est un moyen d’obtenir plus d’argent qu’avec une simple épargne pour l’avenir de votre enfant. Avec la Subvention canadienne pour l’épargne-études par exemple, le gouvernement vous versera un supplément de 20 % (7 200 $) sur la première tranche de 36 000 $ d’épargne, si vous cotisez d’une certaine façon. D’autres subventions sont offertes aux familles en fonction du revenu et de l’adresse du ménage, comme la Subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation de la Colombie-Britannique, l’Incitatif québécois à l’épargne-études et le Bon d’études canadien.

Les règles de retrait sont également différentes. Avec les CELI, vous pouvez retirer autant que vous le souhaitez et vous n’avez pas à le déclarer sur vos impôts.

Les REEE sont assujettis à des règles de retrait, car les bénéficiaires peuvent uniquement retirer jusqu’à 5 000 $ au cours des 13 premières semaines d’études ou 2 500 $ pendant la même période à temps partiel. Ils peuvent retirer ensuite autant qu’ils le souhaitent, tant qu’ils sont toujours considérés comme admissibles aux retraits (c’est-à-dire qu’ils sont toujours inscrits à un programme d’études admissible).

REEE vs CELI : FAQ et plus encore…

Dois-je ouvrir un REEE ou un CELI pour mon enfant ?

Le CELI ou le REEE ont tous deux des avantages. Votre choix dépend fortement de vos objectifs généraux, des besoins de votre enfant et de votre situation financière.

Les REEE sont conçus spécifiquement pour vous aider à épargner pour les études postsecondaires de votre enfant et ils donnent accès à des subventions gouvernementales comme la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et le Bon d’études canadien (BEC). Ils peuvent tous deux vous fournir des fonds supplémentaires pour participer aux dépenses d’études de votre enfant.

Les REEE offrent également des avantages fiscaux. Les cotisations que vous versez à un REEE ne sont pas déductibles d’impôt, mais la croissance issue des placements bénéficie d’un report d’impôt. Si l’on retire des fonds dans un but éducatif admissible, ils sont alors imposés entre les mains du bénéficiaire, lequel est censé avoir un revenu inférieur et donc être soumis à des taux d’imposition plus bas.

Un CELI, c’est davantage de flexibilité. Le CELI est considéré comme le véhicule d’épargne le plus polyvalent qu’on peut également utiliser pour épargner pour les études d’un enfant, ou pour démarrer une entreprise, dépôt de loyer et bien plus encore. Il permet en tout temps une croissance et des retraits libres d’impôt.

Les CELI présentent également un plafond annuel de cotisation qui augmente au fil du temps. Le CELI peut être avantageux si vous voulez avoir une plus grande flexibilité d’utilisation des fonds, pour des raisons autres que l’éducation. Cependant, en raison de cette souplesse, il est souvent plus logique d’utiliser ces types de comptes pour des besoins autres que l’éducation, car les REEE offrent de nombreux avantages similaires et ajoutent de l’argent à votre épargne grâce aux subventions.

Y a-t-il un plafond annuel de cotisation ?

Oui, les REEE et les CELI ont un plafond annuel de cotisation. Des limites précises sont établies par le gouvernement canadien et sont sujettes à changement. Le plafond annuel de cotisation au CELI s’accumule année après année, et le plafond exact est fixé par le gouvernement.

Les REEE ont un plafond de cotisation total viager de 50 000 $ pour l’ensemble des REEE au nom d’un bénéficiaire. Gardez à l’esprit que l’argent des subventions et le revenu de placement ne sont pas pris en compte dans ces plafonds de cotisation.

Quel est l’âge minimum pour cotiser ?

Dans le cas d’un REEE, il n’y a techniquement pas d’âge minimum requis pour cotiser. Que ce soit un des parents, un membre de la famille, un des grands-parents ou un ami, quiconque peut cotiser à un REEE au nom du bénéficiaire. Peu importe l’âge du bénéficiaire. Les cotisations peuvent commencer dès l’ouverture du compte. Veuillez noter que, bien qu’il n’y ait pas d’âge minimum pour cotiser à un REEE, certaines subventions et certains incitatifs liés aux REEE présentent des critères d’admissibilité précis fondés sur l’âge et d’autres facteurs.

Dans le cas des CELI, l’âge minimum pour ouvrir un compte et y cotiser est de 18 ans. Cependant, une fois qu’une personne a atteint l’âge minimum, elle peut ouvrir son propre CELI et y cotiser.

Puis-je transférer un REEE vers un CELI ?

Non, il n’est pas possible de transférer un REEE vers un CELI. Ce sont des comptes distincts avec des règles distinctes. Si vous avez des fonds dans un CELI et que vous cherchez à les utiliser dans un but autre que l’éducation, il existe plusieurs options. Vous pouvez fermer le REEE et retirer vos fonds, sachant que vous serez finalement soumis à l’impôt, à des pénalités et à une perte de subventions. Vous pouvez également déposer vos fonds dans un REER si vous disposez des droits de cotisation requis. Afin de vous assurer de tirer au mieux parti de votre épargne, vous devriez consulter un spécialiste de l’épargne-études pour comprendre les conséquences éventuelles du transfert.